งบการเงินไตรมาสที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 30 เมษายน 2538

เสนอ คณะกรรมการบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ออมสิน จำกัด ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 เมษายน 2538 และ 2537 และงบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 9 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวด ของกองทุนรวมออมสิน เพิ่มพูนทรัพย์ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงินการใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชีซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด กว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ให้เป็นไป ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 กรุงเทพฯ 23 พฤษภาคม 2538 รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ สำหรับไตรมาสที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 30 เมษายน 2538 และ 2537 กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบดุล ณ วันที่ 30 เมษายน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) 2538 2537 สินทรัพย์ เงินฝากธนาคาร 965 45,929 เงินลงทุน (หมายเหตุ 2) ตั๋วสัญญาใช้เงินบริษัทเงินทุน 143,000 183,000 หลักทรัพย์จดทะเบียน 1,601,962 1,728,236 หลักทรัพย์อื่น 4,950 54,453 รวมเงินลงทุน 1,749,912 1,965,689 ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ 1,558 14,518 ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับ 12,648 17,800 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี (หมายเหตุ 2) 27,989 40,253 รวมสินทรัพย์ 1,793,072 2,084,189 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน หนี้สิน เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 4,748 3,025 รวมหนี้สิน 4,748 10,082 ส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,788,324 2,074,107 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,793,072 2,084,189 ____________________________ ___________________________ นายวิบูลย์ อังศนันท์ ม.ล.ผกาแก้ว บุญเลี้ยง ประธานกรรมการ กรรมการผู้อำนวยการและ ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบกำไรขาดทุน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท ระยะเวลา 3 เดือน ระยะเวลา 9 เดือน เว้นแต่กำไรต่อหน่วยลงทุน) สิ้นสุด สิ้นสุด วันที่ 30 เมษายน วันที่ 30 เมษายน 2538 2537 2538 2537 รายได้ (หมายเหตุ 2) เงินปันผลรับ 23,879 27,703 38,204 42,192 ดอกเบี้ยรับ 6,965 3,632 16,085 11,276 กำไรจากการค้าหลักทรัพย์ 31,952 164,292 230,703 529,367 รวมรายได้ 62,796 195,627 284,992 582,835 ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 2) ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่ายตัดจ่าย 1,897 1,897 5,820 5,820 ค่าธรรมเนียมการจัดการ 5,432 6,647 18,814 19,131 ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ 635 777 2,198 2,235 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 1,485 1,304 6,430 6,584 รวมค่าใช้จ่าย 9,449 10,625 33,262 33,770 กำไรสุทธิ 53,347 185,002 251,730 549,065 กำไรต่อหน่วยลงทุน (บาท) (หมายเหตุ 2) 0.36 1.23 1.68 3.66 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองุทนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ หมายเหตุประกอบงบการเงิน 30 เมษายน 2538 และ 2537 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - ลักษณะของกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ เป็นกองทุนประเภทไม่รับซื้อคืนหน่วยลงทุนของกองทุนก่อนสิ้นอายุ กองทุนรวม มีอายุโครงการ 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ 17 สิงหาคม 2535 และจะครบกำหนดในวันที่ 16 สิงหาคม 2540 จัดการโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ออมสิน จำกัด ซึ่งมีนโยบายลงทุนใน หลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ หุ้นทุน หุ้นกู้ พันธบัตร ตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วแลกเงิน หมายเหตุ 2 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย กำไรขาดทุนจากการค้าหลักทรัพย์บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่ตกลงซื้อขาย ดอกเบี้ยรับบันทึกเป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้นับแต่วันที่มีสิทธิจะได้รับ ค่าใช้จ่ายบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง เงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดได้รวมสิทธิการจองซื้อหุ้นโดยถือเป็นสินทรัพย์ไม่ หมุนเวียนแสดงตามราคาทุน หรือราคาตลาด แล้วแต่อย่างใดจะต่ำกว่า หากมีผลขาดทุนจากการ ประเมินราคาหลักทรัพย์เป็นการชั่วคราว จะนำไปหักจากส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน ราคาทุนของหลัก ทรัพย์ที่จำหน่ายใช้วิธีถัวเฉลี่ย เงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นแสดงในราคาทุน ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีประกอบด้วย ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่าย ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งกองทุน และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรง ภายใน 5 ปี ตามอายุโครงการ กำไรต่อหน่วยลงทุน กำไรต่อหน่วยลงทุนคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิประจำงวดด้วยจำนวนหน่วยลงทุนที่ได้ออก จำหน่ายแล้ว หมายเหตุ 3 - การจ่ายเงินปันผล ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 3/2536 เมื่อวันที่ 11 สิงหาคม 2536 มีมติให้จ่ายเงินปันผลในอัตรา หน่วยละ 2 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 300 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 2/2538 เมื่อวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2538 มีมติให้จ่ายเงินปันผลในอัตรา หน่วยละ 1 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 150 ล้านบาท หมายเหตุ 4 - การจัดประเภทรายการใหม่ รายการในงบการเงินงวด 2536 บางรายการได้จัดประเภทใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับงบการเงินงวด