นำส่งงบการเงินสำหรับปีและรายงานสรุปฐานะการเงิน

ที่ ปก 899/2538 15 สิงหาคม 2538 เรื่อง นำส่งงบการเงินและรายงานสรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ เรียน กรรมการและผู้จัดการ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย สิ่งที่ส่งมาด้วย 1. งบการเงินสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 จำนวน 1 ฉบับ 2. รายงานสรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน ตามที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยได้มีหนังสือที่ บจ.(ว) 65/2536 เรื่อง การออกข้อกำหนดเกี่ยวกับการจัดทำและนำส่งงบการเงินและเหตุการณ์ที่บริษัทจดทะเบียนต้อง รายงานโดยไม่ชักช้านั้น บริษัทฯ ใคร่ขอนำส่งงบการเงินและรายงานสรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน ของกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 ซึ่ง ผู้สอบบัญชีได้ตรวจสอบแล้วมายังตลาดหลักทรัพย์ฯ จีงเรียนมาเพื่อโปรดทราบ ขอแสดงความนับถือ (นายวีรโชติ จิรบวรพงศา) รองกรรมการผู้อำนวยการ ฝ่ายปฏิบัติการกองทุน/สมบัติ โทร.263-0800 ต่อ 401-414 สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทจดทะเบียน กลุ่มหน่วยลงทุน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ (ตรวจสอบแล้ว) (หน่วย : บาท) งบดุล ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2538 2537 เงินลงทุน 1,977,885,404.94 1,990,305,075.98 สินทรัพย์รวม 2,028,376,814.71 2,139,973,322.22 หนี้สินรวม 2,531,349.87 3,379,679.83 ส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 2,025,845,464.84 2,136,593,642.39 งบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2538 2537 รายได้เงินปันผลและดอกเบี้ยรับ 58,405,492.52 61,470,716.24 กำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์ 475,420,779.24 595,518,254.92 รายได้รวม 533,826,271.76 656,988,971.16 ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่ายตัดจ่าย 7,782,001.79 7,782,001.80 ค่าธรรมเนียมการจัดการ 24,979,810.29 26,244,518.20 ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ 2,918,202.15 3,065,948.38 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 8,894,435.08 8,345,096.96 กำไรสุทธิ 489,251,822.45 611,551,405.82 กำไรสุทธิต่อหน่วยลงทุน (บาท) 3.26 4.08เสนอ คณะกรรมการบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวมออมสิน จำกัด ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน ของแต่ละปี งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และงบแสดงการ เปลี่ยนแปลงฐานะการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2537 ของกองทุนรวม ออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้งการทดสอบรายการบัญชี และวิธการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 ผลการดำเนินงาน การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน สำหรับปีสิ้นสุด วันเดียวกันของแต่ละปี และกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และการ เปลี่ยนแปลงฐานะการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2537 ของกองทุนรวม ออมสิน เพิ่มพูนทรัพย์ โดยถูกต้องตามที่ควร และได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฎิบัติ เช่นเดียวกันโดยสม่ำเสมอ (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 กรุงเทพฯ 8 สิงหาคม 2538 งบการเงินและรายงานของผู้สอบบัญชี กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบดุล ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 2538 2537 สินทรัพย์ บาท บาท เงินฝากธนาคาร 4,000,391.82 33,298,393.57 เงินลงทุน (หมายเหตุ 2 และ 3) ตั๋วสัญญาใช้เงินบริษัทเงินทุน 108,000,000.00 199,000,000.00 หลักทรัพย์จดทะเบียน 1,838,663,404.94 1,695,633,075.98 หลักทรัพย์อื่น 31,222,000.00 95,672,000.00 รวมเงินลงทุน 1,977,885,404.94 1,990,305,075.98 ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ 21,439,813.80 78,898,891.10 ดอกเบี้ยค้างรับ 153,532.39 309,254.89 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี (หมายเหตุ 2) 24,897,671.76 37,161,706.68 รวมสินทรัพย์ 2,028,376,814.71 2,139,973,322.22 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 2,531,349.87 3,379,679.83 รวมหนี้สิน 2,531,349.87 3,379,679.83 ส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน หน่วยลงทุนออกจำหน่าย 150,000,000 หน่วย มูลค่าหน่วยละ 10 บาท ชำระเต็มมูลค่าแล้ว 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 กำไรสะสม สำรองตามกฎหมาย 56,748,837.98 16,252,111.83 ยังไม่ได้จัดสรร 469,096,626.86 620,341,530.56 รวมส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 2,025,845,464.84 2,136,593,642.39 รวมหนี้สินและส่วนของ ผู้ถือหน่วยลงทุน 2,028,376,814.71 2,139,973,322.22 กรรมการ กรรมการ ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบกำไรขาดทุน สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 2538 2537 บาท บาท รายได้ (หมายเหตุ 2) เงินปันผลรับ 39,766,168.20 45,151,361.00 ดอกเบี้ยรับ 18,639,324.32 16,319,355.24 กำไรจากการค้าหลักทรัพย์ 475,420,779.24 595,518,254.92 รวมรายได้ 533,826,271.76 656,988,971.16 ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 2 ) ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่ายตัดจ่าย 7,782,001.79 7,782,001.80 ค่าธรรมเนียมการจัดการ (หมายเหตุ 4) 24,979,810.29 26,244,518.20 ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ (หมายเหตุ 5) 2,918,202.15 3,065,948.38 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน (หมายเหตุ 6) 8,894,435.08 8,345,096.96 รวมค่าใช้จ่าย 44,574,449.31 45,437,565.34 กำไรสุทธิ 489,251,822.45 611,551,405.82 กำไรต่อหน่วยลงทุน (หมายเหตุ 2) 3.26 4.08 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงิน สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2537 2537 บาท แหล่งเงินทุน จากการดำเนินงาน กำไรสุทธิ 611,551,405.82 ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช้เงินทุน ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี 12,264,034.97 รวมเงินทุนที่ได้จากการดำเนินงาน 623,815,440.79 จากแหล่งอื่น ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับลดลง 6,681,398.73 ตั๋วสัญญาใช้เงินบริษัทเงินทุนลดลง 320,300,000.00 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายเพิ่มขึ้น 916,487.08 รวมเงินทุนได้มา 951,713,326.60 การใช้เงินทุน เงินฝากธนาคารเพิ่มขึ้น 7,348,763.52 หลักทรัพย์เพิ่มขึ้น 537,693,310.78 ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์เพิ่มขึ้น 67,721,723.50 เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ลดลง 38,949,528.80 จ่ายเงินปันผล 300,000,000.00 รวมเงินทุนใช้ไป 951,713,326.60 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 2538 2537 บาท บาท หน่วยลงทุน ยอดต้นปี 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 เพิ่มระหว่างปี - - ลดระหว่างปี - - ยอดปลายปี 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 กำไรที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นปี 620,341,530.56 325,042,236.57 เพิ่มระหว่างปี 489,251,822.45 611,551,405.82 ลดระหว่างปี (640,496,726.15) (316,252,111.83) ยอดปลายปี 469,096,626.86 620,341,530.56 สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นปี 16,252,111.83 _ เพิ่มระหว่างปี 40,496,726.15 16,252,111.83 ลดระหว่างปี _ _ ยอดปลายปี 56,748,837.98 16,252,111.83 รวมส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 2,025,845,464.84 2,136,593,642.39 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2538 บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 489,251,822.45 รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ(จ่าย)จากกิจกรรมดำเนินงาน รายการตัดบัญชีค่าใช้จ่ายรอตัดจ่าย 12,264,034.92 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายลดลง (848,329.96) ดอกเบี้ยค้างรับลดลง 155,722.50 กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ และหนี้สินดำเนินงาน 500,823,249.91 สินทรัพย์ดำเนินงาน(เพิ่มขึ้น)ลดลง เงินลงทุน 12,419,671.04 ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ 57,459,077.30 เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 570,701,998.25 กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินปันผลจ่าย (600,000,000.00) เงินสดสุทธิใช้ไปจากกิจกรรมจัดหาเงิน (600,000,000.00) เงินสดสุทธิลดลง (29,298,001.75) เงินสด ณ วันที่ 1 สิงหาคม 2537 33,298,393.57 เงินสด ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2538 4,000,391.82 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 หมายเหตุ 1 - ลักษณะของกองทุนรวมออมสินทรัพย์เพิ่มพูนทรัพย์ กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ เป็นกองทุนประเภทไม่รับซื้อคืนหน่วยลงทุนของกองทุน ก่อนสิ้นอายุกองทุนรวม มีอายุโครงการ 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ 17 สิงหาคม 253 5 และจะ ครบกำหนดในวันที่ 16 สิงหาคม 2540 จัดการโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ออมสิน จำกัด ซึ่งมีนโยบายลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน ในตลาดหลักทรัพย์ หุ้นทุน หุ้นกู้ พันธบัตร ตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วแลกเงิน หมายเหตุ 2 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย กำไรขาดทุนจากการค้าหลักทรัพย์บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่ตกลงซื้อขาย ดอกเบี้ยรับบันทึกเป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้นับแต่วันที่มีสิทธิจะได้รับ ค่าใช้จ่ายบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง เงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการตลาดได้รวมสิทธิการจองซื้อหุ้นโดยถือเป็นสินทรัพย์ ไม่หมุนเวียน แสดงตามราคาทุนหรือราคาตลาด แล้วแต่อย่างใดจะต่ำกว่า หากมีผลขาดทุน จากการประเมินราคาหลักทรัพย์เป็นการชั่วคราว จะนำไปหักจากส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน ราคาทุนของหลักทรัพย์ที่จำหน่ายใช้วิธีถัวเฉลี่ย เงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นแสดงในราคาทุน ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีประกอบด้วย ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่าย ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้ง กองทุน และ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรงภายใน 5 ปี ตาม อายุโครงการ กำไรต่อหน่วยลงทุน กำไรต่อหน่วยลงทุนคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิประจำปีด้วยจำนวนหน่วยลงทุนที่ได้ออก จำหน่ายแล้ว หมายเหตุ 3 - เงินลงทุน เงินลงทุน ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 ประกอบด้วย 2538 2537 บาท บาท ตั๋วสัญญาใช้เงินบริษัทเงินทุน ตั๋วสัญญาใช้เงินเมื่อทวงถาม 108,000,000.00 199,000,000.00 รวมตั๋วสัญญาใช้เงินบริษัทเงินทุน 108,000,000.00 199,000,000.00 2538 2537 บาท บาท หลักทรัพย์จดทะเบียน ราคาตลาด 2,073,390,740.00 2,303,814,189.00 ราคาทุน 1,838,663,404.94 1,695,633,075.98 ราคาตลาดสูงกว่าราคาทุน 234,727,335.06 608,181,113.02 หลักทรัพย์อื่น 31,222,000.00 95,672,000.00 มูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2538 และ 2537 จำนวน 2,260,572,799.90 บาท และ 2,744,774,755.41 บาท ตามลำดับ ซึ่งบริษัทประกาศ นั้นได้คำนวณตามราคาตลาดข้างต้น หมายเหตุ 4 - ค่าธรรมเนียมการจัดการ บริษัทจัดการคิดค่าธรรมเนียมในการจัดการในอัตราร้อยละ 1.0 ต่อปี โดยคำนวณเป็น รายสัปดาห์ ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม หมายเหตุ 5 - ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ถูกคิดในอัตราร้อยละ 0.125ต่อปีโดยคำนวณเป็น รายสัปดาห์ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม หมายเหตุ 6 - ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ได้แก่ ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นแก่โครงการกองทุนรวมออมสิน เพิ่มพูนทรัพย์โดยตรง เช่น ค่าธรรมเนียมรายปีหลักทรัพย์จดทะเบียน ค่าจัดเตรียม ทะเบียนผู้ถือหน่วยลงทุน ค่าเครื่องเขียนและแบบพิมพ์ ค่าไปรษณียากร และค่าอากรแสตมป์ หมายเหตุ 7 - การจ่ายเงินปันผล ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 5/2537 เมื่อวันที่ 15 สิงหาคม 2537 มีมติให้จ่ายเงินปันผล ในอัตราหน่วยละ 3 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 450 ล้านบาท และที่ประชุมคณะกรรมการ ครั้งที่ 2/2538 เมื่อวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2538 มีมติให้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาล ในอัตราหน่วยละ 1 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 150 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 3/2536 เมื่อวันที่ 11 สิงหาคม 2536 มีมติให้จ่ายเงินปันผล ในอัตราหน่วยละ 2 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 300 ล้าน