งบการเงิน ไตรมาสที่ 2

รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ สำหรับไตรมาสที่ 2 สิ้นสุดวันที่ 31 มกราคม 2539 และ 2538 เสนอ คณะกรรมการบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ออมสิน จำกัด ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 มกราคม 2539 และ 2538 และงบกำไร ขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวด ของกองทุน รวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่ง ประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจ เกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูล ทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการ สอบทานนี้ มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อ แสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบ ทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 13 กุมภาพันธ์ 2539 กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบดุล ณ วันที่ 31 มกราคม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) สินทรัพย์ 2539 2538 เงินฝากธนาคาร 20,236 23,249 เงินลงทุน (หมายเหตุ 2) ตั๋วสัญญาใช้เงินสถาบันการเงิน 114,000 206,000 หลักทรัพย์จดทะเบียน 1,843,983 1,612,103 หลักทรัพย์อื่น 11,780 25,300 รวมเงินลงทุน 1,969,763 1,843,403 ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ 3,707 2,320 ดอกเบี้ยค้างรับ 123 358 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี (หมายเหตุ 2) 18,715 30,979 รวมสินทรัพย์ 2,012,544 1,900,309 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน หนี้สิน เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ 45,401 12,891 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 2,566 2,441 รวมหนี้สิน 47,967 15,332 ส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,964,577 1,884,977 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 2,012,544 1,900,309 ________________________ ___________________ นายวิบูลย์ อังสนันท์ ม.ล.ผกาแก้ว บุญเลี้ยง กรรมการ กรรมการผู้อำนวยการและ ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบกำไรขาดทุน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท ระยะเวลา 3 เดือน ระยะเวลา 6 เดือน เว้นแต่กำไรต่อหน่วยลงทุน) สิ้นสุดวันที่ 31 มกราคม สิ้นสุดวันที่ 31 มกราคม 2539 2538 2539 2538 รายได้ (หมายเหตุ 2) เงินปันผลรับ 859 1,761 11,623 14,325 ดอกเบี้ยรับ 3,566 5,029 7,202 9,120 กำไรจากการค้าหลักทรัพย์ 94,506 41,070 166,503 198,751 รวมรายได้ 98,931 47,860 185,328 222,196 ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 2) ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่าย ตัดจ่าย 1,962 1,962 3,923 3,923 ค่าธรรมเนียมการจัดการ 5,391 6,346 10,839 13,382 ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ 630 741 1,266 1,563 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 1,592 1,180 5,568 4,945 รวมค่าใช้จ่าย 9,575 10,229 21,596 23,813 กำไรสุทธิ 89,356 37,631 163,732 198,383 กำไรต่อหน่วยลงทุน (บาท) (หมายเหตุ 2) 0.59 0.25 1.09 1.32 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองุทนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 มกราคม 2539 และ 2538 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - ลักษณะของกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ เป็นกองทุนประเภทไม่รับซื้อคืนหน่วยลงทุนของกองทุน ก่อนสิ้นอายุกองทุนรวม มีอายุโครงการ 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ 17 สิงหาคม 2535 และจะ ครบกำหนดในวันที่ 16 สิงหาคม 2540 จัดการโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ออมสิน จำกัด ซึ่งมีนโยบายลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ หุ้นทุน หุ้นกู้ พันธบัตร ตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วแลกเงิน หมายเหตุ 2 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย กำไรขาดทุนจากการค้าหลักทรัพย์บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่ตกลงซื้อขาย ดอกเบี้ยรับบันทึกเป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้นับแต่วันที่มีสิทธิจะได้รับ ค่าใช้จ่ายบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง เงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดได้รวมสิทธิการจองซื้อหุ้นโดยถือเป็น สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนแสดงตามราคาทุนหรือราคาตลาดแล้วแต่อย่างใดจะต่ำกว่า หากมี ผลขาดทุนจากการประเมินราคาหลักทรัพย์เป็นการชั่วคราว จะนำไปหักจากส่วนของผู้ถือ หน่วยลงทุน ราคาทุนของหลักทรัพย์ที่จำหน่ายใช้วิธีถัวเฉลี่ย เงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นแสดงในราคาทุน ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีประกอบด้วย ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่าย ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้ง กองทุน และ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรง ภายใน 5 ปี ตามอายุโครงการ กำไรต่อหน่วยลงทุน กำไรต่อหน่วยลงทุนคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิประจำงวดด้วยจำนวนหน่วยลงทุนที่ได้ออก จำหน่ายแล้ว หมายเหตุ 3 - การจ่ายเงินปันผล ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 5/2538 เมื่อวันที่ 11 สิงหาคม 2538 มีมติให้จ่ายเงินปันผล ในอัตราหน่วยละ 1.50 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 225 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 5/2537 เมื่อวันที่ 15 สิงหาคม 2537 มีมติให้จ่ายเงินปันผล ในอัตราหน่วยละ 3 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 450 ล้านบ