งบการเงินไตรมาสที่ 3/2539

รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ สำหรับไตรมาสที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 30 เมษายน 2539 และ 2538 เสนอ คณะกรรมการบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ออมสิน จำกัด ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 เมษายน 2539 และ 2538 และงบกำไร ขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 9 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวด ของกอง ทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาต แห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจ เกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูล ทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการ สอบทานนี้ มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดง ความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 3 มิถุนายน 2539 กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบดุล ณ วันที่ 30 เมษายน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) 2539 2538 สินทรัพย์ เงินฝากธนาคาร 12,347 965 เงินลงทุน (หมายเหตุ 2) ตั๋วสัญญาใช้เงินสถาบันการเงิน 185,000 143,000 หลักทรัพย์จดทะเบียน 1,641,865 1,601,962 หลักทรัพย์อื่น 5,500 4,950 รวมเงินลงทุน 1,832,365 1,749,912 ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ - 1,558 ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับ 9,507 12,648 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี (หมายเหตุ 2) 15,691 27,989 รวมสินทรัพย์ 1,869,910 1,793,072 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน หนี้สิน เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ 36,664 - ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 2,141 4,748 รวมหนี้สิน 38,805 4,748 ส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,831,105 1,788,324 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,869,910 1,793,072 --------------------------- --------------------------- นายวิบูลย์ อังส์นันท์ ม.ล. ผกาแก้ว บุญเลี้ยง ประธานกรรมการ กรรมการผู้อำนวยการและประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบกำไรขาดทุน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท ระยะเวลา 3 เดือน ระยะเวลา 9 เดือน เว้นแต่กำไรต่อหน่วยลงทุน) สิ้นสุดวันที่ 30 เมษายน สิ้นสุดวันที่ 30 เมษายน 2539 2538 2539 2538 รายได้ (หมายเหตุ 2) เงินปันผลรับ 21,549 23,879 33,172 38,204 ดอกเบี้ยรับ 3,470 6,965 10,672 16,085 กำไรจากการค้าหลักทรัพย์ 957 31,952 167,460 230,703 รวมรายได้ 25,976 62,796 211,304 284,992 ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 2) ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่ายตัดจ่าย 1,919 1,897 5,842 5,820 ค่าธรรมเนียมการจัดการ 5,271 5,432 16,110 18,814 ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ 616 635 1,882 2,198 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 1,642 1,485 7,210 6,430 รวมค่าใช้จ่าย 9,448 9,449 31,044 33,262 กำไรสุทธิ 16,528 53,347 180,260 251,730 กำไรต่อหน่วยลงทุน (บาท) (หมายเหตุ 2) 0.11 0.36 1.20 1.68 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ หมายเหตุประกอบงบการเงิน 30 เมษายน 2539 และ 2538 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - ลักษณะของกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ เป็นกองทุนประเภทไม่รับซื้อคืนหน่วยลงทุนของกองทุนก่อน สิ้นอายุกองทุนรวม มีอายุโครงการ 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ 17 สิงหาคม 2535 และจะครบ กำหนดในวันที่ 16 สิงหาคม 2540 จัดการโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ออมสิน จำกัด ซึ่งมีนโยบายลงทุนใน หลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ หุ้นทุน หุ้นกู้ พันธบัตร ตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วแลกเงิน หมายเหตุ 2 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย กำไรขาดทุนจากการค้าหลักทรัพย์บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่ตกลงซื้อขาย ดอกเบี้ยรับบันทึกเป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้นับแต่วันที่มีสิทธิจะได้รับ ค่าใช้จ่ายบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง เงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดได้รวมสิทธิการจองซื้อหุ้นโดยถือเป็น สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนแสดงตามราคาทุน หรือราคาตลาด แล้วแต่อย่างใดจะต่ำกว่า หากมีผล ขาดทุนจากการประเมินราคาหลักทรัพย์เป็นการชั่วคราว จะนำไปหักจากส่วนของผู้ถือหน่วย ลงทุน ราคาทุนของหลักทรัพย์ที่จำหน่ายใช้วิธีถัวเฉลี่ย เงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นแสดงในราคาทุน ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีประกอบด้วย ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่าย ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้ง กองทุน และ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรง ภายใน 5 ปี ตาม อายุโครงการ กำไรต่อหน่วยลงทุน กำไรต่อหน่วยลงทุนคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิประจำงวดด้วยจำนวนหน่วยลงทุนที่ได้ออก จำหน่ายแล้ว หมายเหตุ 3 - การจ่ายเงินปันผล ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 2/2539 เมื่อวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2539 มีมติให้จ่ายเงินปันผล ในอัตรา หน่วยละ 1 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 150 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 5/2538 เมื่อวันที่ 11 สิงหาคม 2538 มีมติให้จ่ายเงินปันผลใน อัตราหน่วยละ 1.50 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 225 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 2/2538 เมื่อวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2538 มีมติให้จ่ายเงินปันผล ในอัตราหน่วยละ 1 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 150 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 5/2537 เมื่อวันที่ 15 สิงหาคม 2537 มีมติให้จ่ายเงินปันผลใน อัตราหน่วยละ 3 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 450 ล้านบาท