งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุด 2539

งบการเงินและรายงานของผู้สอบบัญชี กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 เสนอ คณะกรรมการบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวมออมสิน จำกัด ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน และงบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน ของแต่ละปี ของกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้ง การทดสอบรายการบัญชี และวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 ผลการดำเนินงาน การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน และกระแสเงินสดสำหรับปี สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปี ของกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ โดยถูกต้องตามที่ควร และได้ทำขึ้น ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฎิบัติเช่นเดียวกันโดยสม่ำเสมอ (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 14 สิงหาคม 2539 กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบดุล ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 2539 2538 สินทรัพย์ บาท บาท เงินฝากธนาคาร 28,538,308.34 4,000,391.82 เงินลงทุน (หมายเหตุ 2 และ 3) ตั๋วสัญญาใช้เงินสถาบันการเงิน 118,000,000.00 108,000,000.00 หลักทรัพย์จดทะเบียน 1,426,897,447.00 1,838,663,404.94 หลักทรัพย์อื่น 5,500,000.00 31,222,000.00 รวมเงินลงทุน 1,550,397,447.00 1,977,885,404.94 ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ - 21,439,813.80 ดอกเบี้ยค้างรับ 111,422.15 153,532.39 สินทรัพย์อื่น 12,952,503.73 24,897,671.76 รวมสินทรัพย์ 1,591,999,681.22 2,028,376,814.71 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ 3,430,700.00 - ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 2,042,477.83 2,531,349.87 รวมหนี้สิน 5,473,177.83 2,531,349.87 ส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน หน่วยลงทุนออกจำหน่าย 150,000,000 หน่วย มูลค่าหน่วยละ 10 บาท ชำระเต็มมูลค่าแล้ว 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 ขาดทุนสุทธิที่ยังไม่เกิดของหลักทรัพย์ในความต้องการ ของตลาด -ไม่หมุนเวียน (หมายเหตุ 2 และ 3) (289,837,428.05) - กำไรสะสม สำรองตามกฎหมาย 79,478,867.17 56,748,837.98 ยังไม่ได้จัดสรร 296,885,064.27 469,096,626.86 รวมส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,586,526,503.39 2,025,845,464.84 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,591,999,681.22 2,028,376,814.71 ___________________________ ____________________________ (นายวิบูลย์ อังสนันท์) (ม.ล. ผกาแก้ว บุญเลี้ยง) ประธานกรรมการ กรรมการผู้อำนวยการและประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบกำไรขาดทุน สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท รายได้ (หมายเหตุ 2) เงินปันผลรับ 33,297,211.50 39,766,168.20 ดอกเบี้ยรับ 14,528,743.90 18,639,324.32 กำไรจากการค้าหลักทรัพย์ 218,534,921.82 475,420,779.24 รวมรายได้ 266,360,877.22 533,826,271.76 ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 2 ) ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่ายตัดจ่าย 7,803,322.34 7,782,001.79 ค่าธรรมเนียมการจัดการ (หมายเหตุ 4) 21,121,590.79 24,979,810.29 ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ (หมายเหตุ 5) 2,467,475.54 2,918,202.15 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน (หมายเหตุ 6) 9,450,021.95 8,894,435.08 รวมค่าใช้จ่าย 40,842,410.62 44,574,449.31 กำไรสุทธิ 225,518,466.60 489,251,822.45 กำไรต่อหน่วยลงทุน (หมายเหตุ 2) 1.50 3.26 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท หน่วยลงทุน ยอดต้นปี 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 เพิ่มระหว่างปี - - ลดระหว่างปี - - ยอดปลายปี 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 ขาดทุนสุทธิที่ยังไม่เกิดของหลักทรัพย์ในความต้องการ ของตลาด - ไม่หมุนเวียน ยอดต้นปี - - เพิ่มระหว่างปี (289,837,428.05) - ลดระหว่างปี - - ยอดปลายปี (289,837,428.05) - กำไรที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นปี 469,096,626.86 620,341,530.56 เพิ่มระหว่างปี 225,518,466.60 489,251,822.45 ลดระหว่างปี (397,730,029.19) (640,496,726.15) ยอดปลายปี 296,885,064.27 469,096,626.86 สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นปี 56,748,837.98 16,252,111.83 เพิ่มระหว่างปี 22,730,029.19 40,496,726.15 ลดระหว่างปี _ _ ยอดปลายปี 79,478,867.17 56,748,837.98 รวมส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,586,526,503.39 2,025,845,464.84 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 225,518,466.60 489,251,822.45 รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ(จ่าย)จากกิจกรรมดำเนินงาน รายการตัดบัญชีค่าใช้จ่ายรอตัดจ่าย 12,297,635.02 12,264,034.92 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายลดลง (488,872.04) (848,329.96) ดอกเบี้ยค้างรับลดลง 42,110.24 155,722.50 ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้าเพิ่มขึ้น (352,466.99) - กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงใน สินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน 237,016,872.83 500,823,249.91 สินทรัพย์ดำเนินงานลดลง เงินลงทุน 137,650,529.89 12,419,671.04 ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ 21,439,813.80 57,459,077.30 หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ 3,430,700.00 - เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 399,537,916.52 570,701,998.25 กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินปันผลจ่าย (375,000,000.00) (600,000,000.00) เงินสดสุทธิใช้ไปจากกิจกรรมจัดหาเงิน (375,000,000.00) (600,000,000.00) เงินสดสุทธิเพิ่มขึ้น(ลดลง) 24,537,916.52 (29,298,001.75) เงินสด ณ วันที่ 1 สิงหาคม 2539 และ 2538 4,000,391.82 33,298,393.57 เงินสด ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 28,538,308.34 4,000,391.82 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 หมายเหตุ 1 - ลักษณะของกองทุนรวมออมสินทรัพย์เพิ่มพูนทรัพย์ กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ เป็นกองทุนประเภทไม่รับซื้อคืนหน่วยลงทุนของกองทุนก่อนสิ้น อายุกองทุนรวม มีอายุโครงการ 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ 17 สิงหาคม 2535 และจะครบกำหนดใน วันที่ 16 สิงหาคม 2540 จัดการโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ออมสิน จำกัด ซึ่งมี นโยบายลงทุนใน หลักทรัพย์จดทะเบียน ในตลาดหลักทรัพย์ หุ้นทุน หุ้นกู้ พันธบัตร ตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วแลกเงิน หมายเหตุ 2 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย กำไรขาดทุนจากการค้าหลักทรัพย์บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่ตกลงซื้อขาย ดอกเบี้ยรับบันทึกเป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้นับแต่วันที่มีสิทธิจะได้รับ ค่าใช้จ่ายบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง เงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการตลาดได้รวมสิทธิการจองซื้อหุ้นโดยถือเป็นสินทรัพย์ ไม่หมุน เวียน แสดงตามราคาทุนหรือราคาตลาด แล้วแต่อย่างใดจะต่ำกว่า หากมีผลขาดทุนจากการประ เมินราคาหลักทรัพย์เป็นการชั่วคราว จะนำไปหักจากส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน ราคาทุนของ หลักทรัพย์ที่จำหน่ายใช้วิธีถัวเฉลี่ย เงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นแสดงในราคาทุน ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีประกอบด้วย ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่าย ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งกองทุน และ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรงภายใน 5 ปี ตามอายุโครงการ กำไรต่อหน่วยลงทุน กำไรต่อหน่วยลงทุนคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิประจำปีด้วยจำนวนหน่วยลงทุนที่ได้ออกจำหน่าย แล้ว หมายเหตุ 3 - เงินลงทุน เงินลงทุน ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท ตั๋วสัญญาใช้เงินสถาบันการเงิน ตั๋วสัญญาใช้เงินเมื่อทวงถาม 78,000,000.00 108,000,000.00 ตั๋วสัญญาใช้เงินเมื่อสิ้นระยะเวลา 40,000,000.00 - รวมตั๋วสัญญาใช้เงินสถาบันการเงิน 118,000,000.00 108,000,000.00 2539 2538 บาท บาท หลักทรัพย์จดทะเบียน ราคาตลาด 1,426,897,447.00 2,073,390,740.00 ราคาทุน 1,716,734,875.05 1,838,663,404.94 ราคาตลาดสูงกว่า(ต่ำกว่า)ราคาทุน (289,837,428.05) 234,727,335.06 หลักทรัพย์อื่น 5,500,000.00 31,222,000.00 มูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน ณ วันที่ 31 กรกฎาคม 2539 และ 2538 จำนวน 1,586,526,503.39 บาท และ 2,260,572,799.90 บาท ตามลำดับ ซึ่งบริษัทประกาศนั้นได้ คำนวณตามราคาตลาดข้างต้น หมายเหตุ 4 - ค่าธรรมเนียมการจัดการ บริษัทจัดการคิดค่าธรรมเนียมในการจัดการในอัตราร้อยละ 1.0 ต่อปี โดยคำนวณเป็นรายสัปดาห์ ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม หมายเหตุ 5 - ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ถูกคิดในอัตราร้อยละ 0.125 ต่อปี โดยคำนวณเป็นรายสัปดาห์ ของ มูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม หมายเหตุ 6 - ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ได้แก่ ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นแก่โครงการกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ โดยตรง เช่น ค่าธรรมเนียมรายปีหลักทรัพย์จดทะเบียน ค่าจัดเตรียมทะเบียนผู้ถือหน่วยลงทุน ค่า เครื่องเขียนและแบบพิมพ์ ค่าไปรษณียากร และค่าอากรแสตมป์ หมายเหตุ 7 - การจ่ายเงินปันผล ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 2/2539 เมื่อวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2539 มีมติให้จ่ายเงินปันผลใน อัตราหน่วยละ 1 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 150 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 5/2538 เมื่อวันที่ 11 สิงหาคม 2538 มีมติให้จ่ายเงินปันผลใน อัตราหน่วยละ 1.50 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 225 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 2/2538 เมื่อวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2538 มีมติให้จ่ายเงินปันผลใน อัตราหน่วนละ 1 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 150 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 5/2537 เมื่อวันที่ 15 สิงหาคม 2537 มีมติให้จ่ายเงนปันผลใน อัตราหน่วยละ 3 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 450 บาท หมายเหตุ 8 - ค่านายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ กองทุนมีค่านายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ สำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2539 ดังนี้ บาท ค่านายหน้าซื้อหลักทรัพย์ 3,015,002.78 ค่านายหน้าขายหลักทรัพย์ 4,135,164.28 หมายเหตุ 9 - รายการที่เกี่ยวข้องกัน กองทุนรายการที่เกี่ยวข้องกันกับกองทุนอื่นซึ่งจัดการโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวมเดียวกัน สำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 31 กรกฎาคม 2539 ดังนี้ บาท ซื้อเงินลงทุน 2,014,648,872.00 ขายเงินลงทุน 2,009,680,302.00 การซื้อขายเงินลงทุนดังกล่าวเป็นไปตามราคาตลาด ณ วันนั้น